Las criptomonedas han pasado rápidamente de ser una tecnología de nicho con una base de usuarios expertos en tecnología a una clase de activos completamente nueva que ha atraído la atención de una amplia gama de inversores individuales, así como de instituciones convencionales.
A menudo verás que las criptomonedas son criticadas por ser un activo especulativo, sin embargo, los estudios muestran que los mercados emergentes de África, América del Sur y el Sudeste Asiático están utilizando cada vez más criptomonedas como monedas reales. Por ejemplo, los datos de una encuesta de Statista mostraron que uno de cada tres encuestados en Nigeria posee o usa criptomonedas, en comparación con seis de cada 100 en los EE. UU.
Si bien el interés de los inversores norteamericanos y europeos en las criptomonedas es en gran medida especulativo, el crecimiento constante en otros mercados demuestra la posibilidad de superar los desafíos de las monedas fiduciarias tradicionales. Además, las criptomonedas de próxima generación como Ethereum y Cardano han permitido tecnologías completamente nuevas con casos de uso potentes.
A medida que continúa la adopción, los inversores están volviendo a considerar las criptomonedas como una clase de activo valiosa con potencial de cielo azul.
Sin embargo, cualquiera que invierta su dinero en criptomonedas debe ser consciente de las implicaciones fiscales de invertir en la clase de activos y realizar transacciones con ella. La mayoría de los países han promulgado algún tipo de regulación fiscal similar a las leyes sobre ganancias de capital, que deben entenderse para evitar multas elevadas y otras sanciones. Continúe leyendo para aprender los conceptos básicos.
¿Cómo se gravan las criptomonedas en EE.UU.?
Estados Unidos fue uno de los primeros países en promulgar regulaciones fiscales sobre criptomonedas, y reflejan fielmente las leyes sobre ganancias de capital y impuestos sobre la renta con hechos imponibles específicos. Como resultado, vale la pena consultar las preguntas frecuentes oficiales sobre criptomonedas del Servicio de Impuestos Internos para obtener información actualizada o profundizar en la información que aparece a continuación.
Los eventos criptográficos sujetos a impuestos incluyen:
- Vender criptomonedas por cualquier moneda fiduciaria (dólares estadounidenses o canadienses, euros, etc.).
- Comprar cualquier bien o servicio con una criptomoneda, incluso compras pequeñas, ya que esto constituye un evento de venta.
- Cambiar una criptomoneda por otra, lo que también incluye la compra de tokens no fungibles.
- Enviar a alguien criptomonedas como regalo si el monto del regalo excede los 15 000 dólares estadounidenses durante el año fiscal.
Deberá impuestos sobre las ganancias o pérdidas de capital obtenidas a partir de estos eventos en lugar del monto total de los activos. Calculará la diferencia entre el precio que pagó cuando adquirió el activo y el precio cuando lo vendió o intercambió.
¿Cuáles son las tasas impositivas para estos eventos? Para complicar aún más el asunto, los impuestos se dividen en dos categorías:
- Ganancias de capital a corto plazo – Si posee un activo durante menos de un año, se le aplicarán impuestos a la misma tasa de ganancias de capital que su categoría impositiva sobre la renta. Las pérdidas pueden compensar el impuesto sobre la renta hasta en 3.000 dólares estadounidenses.
- Ganancias de capital a largo plazo – Si posee un activo durante más de un año, la tasa impositiva sobre las ganancias de capital puede ser del 0 por ciento, 15 por ciento o 20 por ciento, dependiendo de su ingreso conyugal individual o combinado.
Sin embargo, algunas acciones de criptomonedas constituyen impuestos sobre la renta en lugar de ganancias de capital. Los eventos del impuesto sobre la renta incluyen:
- Recibir criptomonedas de un evento de lanzamiento aéreo
- Intereses obtenidos por apuestas u otros préstamos DeFi
- Ingresos por minería de criptomonedas
- Recibir criptomonedas como recompensa por el trabajo realizado
Los eventos de esta categoría se gravarán de acuerdo con las normas del impuesto sobre la renta, que variarán según si usted es un propietario único, un empleado pagado en criptomonedas o una empresa minera que se paga un salario regular.
¿Cómo se declaran los impuestos sobre las criptomonedas?
¿Cómo se declaran realmente los impuestos sobre las criptomonedas? Primero, necesitará un informe detallado de todas sus transacciones con un hecho imponible durante el año. Armar esto puede ser arduo y llevar mucho tiempo dependiendo de sus actividades. Deberá completar el Formulario 8949 y agregarlo al Anexo D (Formulario 1040) a efectos del impuesto sobre las ganancias de capital.
Si obtuvo criptomonedas a través de eventos de impuestos sobre la renta, deberá agregarlas al Anexo 1 (Formulario 1040) o al Anexo C (Formulario 1040), según la situación. Afortunadamente, han surgido nuevos servicios que pueden manejar el trabajo pesado y brindarle formularios listos para enviar, pero estos servicios tendrán sus propias tarifas. Además, plataformas importantes como Coinbase Global (NASDAQ:COIN) han integrado documentación y seguimiento de impuestos básicos.
¿Qué sucede si no informa eventos de criptomonedas de acuerdo con las regulaciones aplicables? Se le puede acusar de evasión de impuestos, lo que conlleva sanciones que van desde multas hasta encarcelamiento.
¿Cómo se gravan las criptomonedas fuera de EE. UU.?
Los inversores no estadounidenses generalmente enfrentan regulaciones fiscales similares sobre las criptomonedas. Estados Unidos estableció el estándar para gravar esta clase de activos emergente, y la mayoría de los gobiernos han adaptado las pautas generales para cumplir con sus propias regulaciones sobre ganancias de capital y impuestos sobre la renta.
Por ejemplo, la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) ha proporcionado un documento de orientación para ayudar a los inversores a comprender cómo realizar un seguimiento y pagar los impuestos relacionados con las criptomonedas. La CRA considera las criptomonedas como una mercancía y las trata como ingresos o ganancias de capital, según las circunstancias.
La guía de la CRA refleja fielmente la del Servicio de Impuestos Internos, con eventos como la venta, el intercambio o la transacción con criptomonedas que se incluyen en las ganancias de capital, y eventos como la minería y los lanzamientos aéreos que constituyen ingresos.
Todo inversor debe investigar detenidamente las leyes fiscales de su propio país antes de invertir. Investigar las regulaciones aplicables con anticipación lo ayudará a realizar un seguimiento de cada transacción y pagar los impuestos correspondientes. Además, al considerar los impuestos, también tendrá una comprensión más precisa de sus ganancias o pérdidas reales.
¿Qué pasa con las criptomonedas a escala global? Deberá considerar detenidamente las leyes de comercio internacional y los hechos imponibles que puedan aplicarse, además de las leyes fiscales específicas sobre criptomonedas.
Por último, vale la pena destacar que EE. UU. y Canadá, junto con otros países, no gravan la simple tenencia de criptomonedas. En cambio, los hechos imponibles discutidos anteriormente representan ganancias, pérdidas o ingresos de capital. Como resultado, puede comprar y conservar la criptomoneda elegida durante el mayor tiempo posible para adaptarse a los impuestos cuando decida vender.
¿Qué pasa si no declaras las criptomonedas en impuestos?
Comprender los diversos hechos imponibles dentro de su país es esencial para invertir en criptomonedas. No comprender estas leyes dará como resultado una descripción general inexacta de sus ganancias o pérdidas reales de las inversiones.
No pagar los impuestos requeridos también puede resultar en fuertes multas y sanciones, incluido el encarcelamiento en Estados Unidos. No vale la pena correr el riesgo de evitar la carga de trabajo y los costos de pagar impuestos sobre las criptomonedas.
Invertir en criptomonedas es una opción cada vez más atractiva, pero para evitar problemas, los inversores deben comprender los impuestos y las regulaciones antes de explorar esta clase de activos emergente.
Esta es una versión actualizada de un artículo publicado por primera vez por Investing News Network en enero de 2023.
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Divulgación de valores: Yo, Melissa Pistilli, no tengo ningún interés de inversión directa en ninguna de las empresas mencionadas en este artículo.
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